その他の控除

国民年金の追納による節税効果(社会保険料控除)についてFPが解説!

本記事では所得控除のうち「社会保険料控除」について紹介していくで~!

 

この記事で伝えたい事(結論)

  • 社会保険料が全額所得控除できる
  • 雇われモンに身近なのは国民年金保険料の追納
  • 節税効果は抜群、保育園料を安くできる可能性もあり
  • 申告方法は年末調整(←簡単!)か確定申告

 

所得控除ってなんぞ!?ってキミは下の記事から読み進めていってや~!税金の計算について解説してるでな。

必読!
薬剤師・看護師が簡単にできる節税と言葉の意味をFPが図解!

続きを見る

 

これは社会保険(国民・厚生年金、健康保険、介護保険、雇用保険、等)に対して支払ったお金を全額控除できるといった制度なんや。全額やで、全額!

 

Key
雇われの薬剤師・看護師やったら、社会保険料は毎月の給料の際に自動で引かれとるからあまり気にすることないかもしれんなぁ。

 

雇われモンが社会保険料控除に関係することと言えば、

  • 国民年金の「追納」

やろうなぁ。

 

学生期間等で免除されとった国民年金保険料を後から支払った時にこの社会保険料控除が適応できるんや!

今回の記事では社会保険料控除の概要と、国民年金の「追納」について解説していくで~。

 

<スポンサーリンク>

社会保険料控除の概要と項目

社会保険料控除っちゅーのは、キミ本人、もしくは生計を一とする配偶者や親族が支払った社会保険料が全額所得控除される制度のことや。

 

社会保険料控除は全部で14項目ほどあるんやけど、普段雇われモンが関係しているものは以下くらいちゃうかな。

  • 健康保険
  • 年金(国民年金+厚生年金)
  • 雇用保険
  • 介護保険

【出典】国税庁|No.1130 社会保険料控除

 

上記は基本的に毎月の給料から天引きされとるし、申告(年末調整や確定申告)せんくても、会社・病院が自動的に社会保険料控除を計算して適用しとるねんな。

やから、キミがあまり普段意識することは少ないと思うわ。

 

この中でもし自分で申告せなアカン項目があるとすれば、それは「国民年金」やろなぁ。

 

Key
キミらの中にも学生時代に年金の支払いを免除されとった人いるんとちゃうやろか?

実はワイも学生時代には年金は免除してもらっとったわ。

 

このような免除されとった年金保険料を後から支払った場合、ちゃんと社会保険料控除が活用できるんやで!

 

ほな簡単に国民年金と免除制度等について説明していくで。

 

国民年金と免除・猶予制度と未納

国民年金制度については以下のiDeCoの記事で詳しく図説付きで解説してるから、時間ある時に読んでみてや~。

【図解】iDeCoの節税効果やメリット・デメリットについて解説するで!

続きを見る

 

上の記事にも書いてるけど、

  • 国民年金(基礎年金)は20歳以上の全国民が対象

の公的年金制度やねんな。

 

でもな、20歳って言ったら、ワイら大学生や。。。

薬学生・看護学生やったら必至に勉強してる時期やし、バイトもそんなにできひんのや・・・。

 

Key
大学の授業サボってバイトばっかしとる人もおったけどなぁ・・(笑)

 

その他にもバイトやパートだけで過ごしてて低所得の人や、会社が倒産したり、退職したりして一定期間無職の人も年金支払うの辛いやん?

 

そんな人達のために「年金の支払いは免除してあげるよ~」ってのが“年金の免除・猶予制度”で、主には以下の種類があるねんな。

  • 保険料免除・納付猶予制度:低所得の人
  • 学生納付特例制度:学生の人
  • 失業による特例免除:会社が倒産もしくは会社を退職した人

もちろんそれぞれに所得審査があるから誰でも彼でも適応されるわけじゃないで。

【出典】国民年金機構|保険料を納めることが、経済的に難しいとき

「法定免除」については説明を割愛するで。

 

んでこの免除制度は自動的に適応されるわけやなくて、きちんと申請せなアカンのや。当然やな。

申請方法については国民年金機構のHPを確認してみてな!

>>【国民年金機構】国民年金保険料に関する手続き

 

たま~~~に勘違いして申請せんくても自動的に適応されてるんやろ?って思って申請せずに年金保険料支も払わずに2年が過ぎてしまうと・・・・、

未納

になってしまうんや。。ガ━━(゚Д゚;)━━━ン!!

国民年金の保険料は、納付期限から2年以内であれば納めることが可能や。

 

Key
??

未納も免除も結局年金の保険料払ってへんし、同じちゃうんか?

って思うかもしれんけど、これは全然違うねん。

 

実は年金を貰うためには「受給資格期間」っていうのがあって、これに満たん限り年金は貰えへんのや。

んで、免除の場合は免除期間中、受給資格期間は算入(保険料払ってなくても、加入している期間としてはカウント)してくれてるんや。

一方、未納になると、受給資格期間は算入してくれへんねん。

 

やから、知らずのうちに未納になっとると、本来年金が貰えるはずの年齢になっても年金が貰えへんようになってしまうんや・・・。こりゃ大変やで。

 

あとは、免除や未納があると、全額きちんと払ってる人と比べて貰える年金額は少なくなってしまうんや・・・。そりゃ、まぁ、当然よな。

 

Key
学生の時は「年金なんて払わんでええわ~。ワーイ」って思っとったけど・・・・。

貰える年金少なくなるねんな・・・。もうどーすることもできひんのか??

 

残念やけど、未納についてはもうどうすることもできひんのや。諦めるしかないで。やから納付期限から2年以内にちゃんと支払っておく必要があるんや。

 

未納と後納制度

未納の救済制度で「後納制度」ってのがあって、過去5年分の未納の保険料を支払うことができたんや。

でもこの後納制度は2018年9月30日で終了してしもーたから、もう未納分を取り戻すことはできひんのやで。

【出典】日本年金機構|国民年金保険料の後納制度

 

でもな、免除期間の分やったら「追納」で後から支払うことで、年金額への反映がしっかり行われるんや。

かつ、支払った年金保険料には社会保険料控除を適用することができるから一石二鳥やで!

 

ワンポイントアドバイス

免除期間があったか、またはどれくらいやったか、未納があるのか、については

「ねんきん定期便」

っちゅーのが毎年1回誕生月に届くから、これを見たら分かるんやで~。

まさか中身見ずに捨ててたりせーへんよな??

 

そんなんいちいち覚えてへんわ!って人でも最近はネットで登録すれば年金の状況が確認できるから便利やで~。

んで、追納をする場合、下記の「ねんきんネット」から申請書も印刷できるしな!めっちゃ便利やから是非登録してみてくれよっ!

>>【日本年金機構】ねんきんネット

 

国民年金の追納:節税効果

年金の免除・猶予制度によって免除されとった年金保険料を支払うのが「追納」やな。

 

追納をしたい場合は以下の手順でできるで~。

  1. 申請用紙をダウンロード(>>方法は【国民年金機構】を参照してや)
  2. 最寄りの年金事務所で申請書を提出して申し込み(郵送可)
  3. 承認通知書と納付書の返却
  4. 納付書を最寄りのコンビニ・銀行等に持って行って支払う

 

ねんきんネットに登録していれば、ネット上で申請書が印刷できるから便利や。

 

んで申請書を最寄りの年金事務所の窓口もしくは郵送で申請するんやけど、最寄りの年金事務所は以下から検索可能やよ。

最寄りの年金事務所:日本年金機構>全国の相談・手続き窓口

 

きちんと受理・承認されれば「追納申込承認通知書」と「納付書」が返送されてくるで。

 

あとは最寄りのコンビニ・銀行・郵便局等に納付書を持って行って支払えば完了や!!

国民年金追納の「追納申込承認通知書」

 

 

ほな節税効果について解説しよか~。年度にもよるけど、おおよそ1年あたりの国民年金保険料は「18~20万円」やで。今回は20万円/年を1年分支払ったとしよか。

  • 学生納付特例制度であった1年間の年金保険料(20万円)を追納した

 

支払った年金保険料(20万円)は全額所得控除の対象となるで!

所得税の税率が10%(年収400〜600万円であれば、所得税率は10%であることが多い)の人やったら、

「200,000円×10%=20,000円

所得税が年間20,000円お得になるわけや!

 

また、住民税の税率は基本一律10%のため、

「200,000円×10%=20,000円

住民税も年間20,000円お得になるわけや!

 

Key
おぉ!合計で4万円節税できてるやんけ!

節税効果は抜群やな!でも毎年追納するわけちゃうしな。単年もしくは学生の時の数年分だけなや。

 

節税効果以外にも、国民年金の追納によって保育料を安くできる可能性もあるで!詳しくは以下の記事で解説してるよ~。

【図解】節税しながら保育料を安くする方法とは:所得控除で住民税を抑えて節約や

続きを見る

 

追納することで年金額は増えるのか?

細かい計算は割愛するけど、追納を1年分(約20万円)行うと、おおよそ貰える年金額が年2万円増えるんや。

追納で支払った20万円のうち、節税効果で4万円は返ってくるから実質支払うんは16万円やな。

 

16万円を支払うすることで、将来貰える年金額が毎年2万円増えるから・・・・、

約8年(16万円÷2万円)

で元が取れるっちゅーわけや。

 

仮に65歳から年金を貰うとして、8年後やと73歳やな。平均寿命から言うと生きてる確率の方が高いから、ワイは免除期間があって、手元の資金に余裕があるんやったら追納はおススメするで!

 

Key
まぁ、ネット記事とか見ると、「年金は不安やから追納しない」、「年金保険料支払うくらいなら投資で増やす」という理由で追納しない人もおるな。

これは個人の自由やから、キミもよーく考えてみてや~。

 

追納した場合の申告方法:年末調整 or 確定申告

追納した金額の証明書として「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」が年金機構から送られてくるからこれは絶対無くさずに保管しておくんやで!!

上の画像の例にあるように「①納付済額:納付済保険料の証明額」の欄に書かれた金額が申告する金額やな(例の場合やと100,000円)。

 

ワンポインアドバイス

ちなみに、社会保険料(国民年金保険料)控除証明書の発送時期は2つあるんや。

  • 10月下旬~11月上旬発送:1月1日~10月1日に納付済
  • 2月上旬発送:10月2日~12月31日に納付済

年末調整の時期はおおよそ11月上旬までやから、年末調整に間に合わせるんやったら遅くとも9月中旬頃までには追納をしておいた方がええで!

2月発送の場合やと、年末調整が終わってしまってるから、確定申告しか選択肢が無くなってしまうんや。

 

控除証明書の発送時期>>【国民年金機構】平成30年の社会保険料(国民年金保険料)控除証明書の発行について

 

 

で、追納した年金保険料を所得控除するためには申告の必要があって、方法は2つや。

  1. 年末調整
  2. 確定申告

簡単なんは「年末調整」やな。

 

例年11月頃、キミも会社や病院で「給与所得者の保険料控除申告書」を記入して提出するように指示されたことあるんちゃう?

書き方は簡単で、右下にある「社会保険料控除」の枠内に、さっきの「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」の金額を記入するんや。

  • 社会保険の種類:国民年金
  • 保険料支払先の名称:日本年金機構
  • 氏名と続柄:保険料を納付した人(基本は本人)
  • 保険料の金額:「社会保険料(国民年金保険料)控除証明書」の金額

 

確定申告も最近はネットでできるし簡単やで~。おおまかな確定申告の方法は別記事にしてるからまた読んでみてな。

【図解2019年版】確定申告はネットの時代!税務署に行かんでもOKやで

続きを見る

 

まとめ

社会保険料控除のまとめ

  • 社会保険料が全額所得控除できる
  • 雇われモンに身近なのは国民年金保険料の追納
  • 節税効果は抜群、保育園料を安くできる可能性もあり
  • 申告方法は年末調整か確定申告

 

今回の記事では社会保険料控除として代表的に国民年金の追納制度について紹介したで~。

 

もしキミが年金の追納を検討してて、本記事が参考になったらワイは嬉しいで~☆ほな、また~。

 

節税に関して悩み・疑問があれば無料でFPに相談!

貯蓄もできて節税もできる保険を調べたいけど・・・

なんとなく面倒。勧誘が嫌。あまり空いている時間が無い。

というあなたにぴったりな保険代理店があります!

 

【保険見直しラボ】という無料の訪問型保険相談サービスで、経験豊富なFPがあなたの自宅や指定場所にまで来てくれて個別相談ができます。

保険と関係ないiDeCoのこととかも詳しいので、もし節税や保険について色々勉強したいことがあれば何でも気軽に無料で相談可能ですよ。

保険見直しラボ【訪問型の保険代理店】

保険見直しラボの特徴!

  • 訪問型保険代理店では日本トップクラス(全国70拠点以上)
  • 保険商品の比較表が単純明快で分かりやすい
  • 利用者の満足度・おすすめしたい度が高い
  • 強引な勧誘が全く無く、何度相談しても無料

 

税理士に相談してみませんか?

起業、会社設立、確定申告、節税など、税務・会計に関するご相談なら松本税理士に相談!

成約しない限り無料でご相談をお受けします。(ご納得いただけない限り成約はしませんのでご安心ください)

松本 洋典
お気軽にお問合せいただければ幸いです!
  • 事務所所在地:京都市中京区
  • 活動エリア:関西(滋賀、大阪などにも多数関与先あり)。条件次第では全国区で対応可(現在は東京、北海道にも関与先あり)。

松本税理士に問合せ

所属事務所|松本安弘税理士事務所

松本税理士以外を探すなら、全国3,600名の税理士と無料でマッチングができる税理士ドットコムをご利用ください。

  • 相談・マッチングは何度でも無料!
  • 相談実績50,000件以上
  • サービス運営12年
  • 各業種に強い税理士を探せる

税理士ドットコムの相談実績の例はコチラ

  • この記事を書いた人

Key(中二病)

【保有資格】薬剤師、2級FP技能士、他
深淵の闇(関西)より生まれしmaster swordsman。暗黒の使者(税金の計算)と奮闘中。中身はいたってマジメな社畜リーマン。
プロフィール・運営者詳細

-その他の控除
-, ,

Copyright© メディカルタックス , 2019 All Rights Reserved.