その他の控除

配偶者控除・配偶者特別控除ってなんや?節税効果を解説するで

本記事では所得控除のうち「配偶者控除」と「配偶者特別控除」について解説していくで。

所得控除ってなんぞ!?ってキミは下の記事から読み進めていってや~!税金の計算について解説してるでな。

必読!
薬剤師・看護師が簡単にできる節税と言葉の意味をFPが図解!

続きを見る

 

配偶者っていうんは、婚姻関係にある相手(妻・夫)のことを指しとるんや。やから独身の人は本控除を受けることができひんで~。

 

Key
配偶者やったら誰でも彼でも適応されるわけではなく、自分と配偶者の所得制限があるからちょっとややこしいねん。

 

共働きで奥さんが「産休・育児休業」を取得してる場合でも当控除の対象となる可能性もあるからな、要チェックやで!

 

配偶者控除とは

配偶者控除」とは、

  • 収入が無い、もしくは
  • 収入が少ない

配偶者に対して、税金を少なくするための制度なんや。

 

配偶者控除が適応できる条件は以下の場合や。(収入は給与のみと仮定)

  • 配偶者の収入(年収)が103万円以下(給与所得が38万以下)
  • 本人の収入(年収)が1220万円以下(給与所得が1000万円以下)

※引用:【国税庁】No.1190 配偶者の所得がいくらまでなら配偶者控除が受けられるか

 

Key
平成30年までは本人の所得制限は無かったんやけど、新たに所得1000万円って制限ができたんや。

 

配偶者の年齢(70歳を超えると“老人控除対象配偶者”)に応じて、本人の年収によって以下の金額が「配偶者控除」として給与所得から控除できるわけやな(下図の赤枠内)。

※引用:【国税庁】平成 30 年分以降の配偶者控除及び配偶者特別控除の取扱いについて

 

配偶者特別控除とは

ほんで、配偶者の年収が103万円(給与所得が38万円)を超えてしもーた場合でも適応できるのが「配偶者特別控除」と呼ばれるもんや!

Key
おぉ、良かった。妻の年収103万円超えたら一切控除してもらえへんかと思ったで!

 

ただし、こっちにも所得制限が設定されてとって、配偶者特別控除が適応できる条件は以下の場合やで。(収入は給与のみと仮定)

  • 配偶者の収入(年収)が201万6千円未満(給与所得が123万以下)
  • 本人の収入(年収)が1220万円以下(給与所得が1000万円以下)

※引用:【国税庁】No.1195 配偶者特別控除

 

配偶者の年収本人の年収に応じて以下の金額が「配偶者特別控除」として給与所得から控除できるってわけや(下図の赤枠内)。

※引用:【国税庁】平成 30 年分以降の配偶者控除及び配偶者特別控除の取扱いについて

 

満額の控除額(38万円、高齢の場合48万円)の対象となるのは上図の青枠で囲った

  • 配偶者の年収が150万円(給与所得が85万円)以下、かつ
  • 本人の年収が1120万円(給与所得が900万円)以下

までやな。

このように満額の控除額の対象となる配偶者(上記条件を満たす)のことを税制上、「源泉控除対象配偶者」って呼んでるんや。

 

Key
これを説明するとややこしくなるんやけどな、節税の観点からは「満額の控除額貰える人はこんな呼び方なんや~」くらいで認識しておけばいいで。

 

あとは申告(年末調整)の時に「源泉控除対象配偶者」は書く欄が少し違うから注意が必要や。

 

配偶者控除・配偶者特別控除の適応範囲まとめ

以上をまとめると、給与の年収で考える場合、こんな感じや。

配偶者(特別)控除の範囲

  • 配偶者では年収約150万円の壁(満額の控除額)
  • 配偶者では年収約200万円の壁(満額ではないが控除額あり)
  • 本人では年収約1100万円の壁(満額の控除額)
  • 本人では年収約1200万円の壁(満額ではないが控除額あり)

 

配偶者控除・配偶者特別控除の節税効果

基本的に毎年控除が可能やから節税効果はめっちゃ高いで。

例えば、控除額が38万円の場合、所得税の税率が10%の人やったら、「38万円×10%=3.8万円」と所得税が年間3.8万円お得になる計算やな!

 

どんな人におススメ?

結婚している薬剤師・看護師で、自分の妻(夫)の年収が約200万円以下、そして自分の年収が約1200万円以下の場合は必ず年末調整で申告やで!

 

共働きやっても奥さんが「産休・育児休業」を取得してる場合、その年の年収が200万円以下となることがあるよな。育休中の手当ては所得にカウントされへんからな、年収からは除かれるんや。

この場合、配偶者控除・配偶者特別控除の適応対象となるから忘れずに年末調整の時に申告するんやで~。

 

Key
自己申告制のため、申告を忘れてしまうと控除されへんから注意せなな。

 

以上、今回は配偶者(特別)控除について解説したで!

他の所得控除なんかも知りたければ以下の記事に一覧表載せてるから見てみてや~

薬剤師・看護師が簡単に始められる所得控除と税額控除の一覧表やで!

続きを見る

 

節税に関して悩み・疑問があれば無料でFPに相談!

貯蓄もできて節税もできる保険を調べたいけど・・・

なんとなく面倒。勧誘が嫌。あまり空いている時間が無い。

というあなたにぴったりな保険代理店があります!

 

【保険見直しラボ】という無料の訪問型保険相談サービスで、経験豊富なFPがあなたの自宅や指定場所にまで来てくれて個別相談ができます。

保険と関係ないiDeCoのこととかも詳しいので、もし節税や保険について色々勉強したいことがあれば何でも気軽に無料で相談可能ですよ。

保険見直しラボ【訪問型の保険代理店】

保険見直しラボの特徴!

  • 訪問型保険代理店では日本トップクラス(全国70拠点以上)
  • 保険商品の比較表が単純明快で分かりやすい
  • 利用者の満足度・おすすめしたい度が高い
  • 強引な勧誘が全く無く、何度相談しても無料

 

税理士に相談してみませんか?

起業、会社設立、確定申告、節税など、税務・会計に関するご相談なら松本税理士に相談!

成約しない限り無料でご相談をお受けします。(ご納得いただけない限り成約はしませんのでご安心ください)

松本 洋典
お気軽にお問合せいただければ幸いです!
  • 事務所所在地:京都市中京区
  • 活動エリア:関西(滋賀、大阪などにも多数関与先あり)。条件次第では全国区で対応可(現在は東京、北海道にも関与先あり)。

松本税理士に問合せ

所属事務所|松本安弘税理士事務所

  • この記事を書いた人

Key(中二病)

【保有資格】薬剤師、2級FP技能士、他
深淵の闇(関西)より生まれしmaster swordsman。暗黒の使者(税金の計算)と奮闘中。中身はいたってマジメな社畜リーマン。
プロフィール・運営者詳細

-その他の控除
-

Copyright© メディカルタックス , 2020 All Rights Reserved.