その他の控除

【図解】児童手当(こども手当)と特例給付の所得制限|満額貰うには?

今回は子供が産まれた時に気になる児童手当(こども手当)について、目的や概要などを解説していくで!

 

児童手当はめちゃくちゃいい制度なんやけど、もしキミの年収が多い場合には、額をガクっと減らされてしまう「特例給付」に該当してしまうこともあるんや・・・。

 

それが所得制限と言われとるものなんやけど、なかなか国や自治体のHPでは理解し辛い点もあるから、今回記事としてまとめてみたよ。

 

Key
もしキミが所得制限のギリギリにいる場合、ある方法を使えば満額貰える可能性もあるで!

 

是非、制度を正しく理解して可能な限り満額貰えるようにしてみてや~!!

 

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児童手当(こども手当)とは

まずは児童手当の目的からやな!

これは当たり前やけど、次世代を担う子供達の成長に使って貰うことを目的としとる。

 

児童手当は、子ども・子育て支援の適切な実施を図るため、父母その他の保護者が子育てについての第一義的責任を有するという基本的認識の下に、家庭等における生活の安定に寄与するとともに、次代の社会を担う児童の健やかな成長に資することを目的としています。

0歳から中学校卒業までの児童を養育している方に支給されます。

【出典】内閣府|児童手当

 

使い道は親に一任されとるけど、間違っても酒・タバコ・ギャンブルなんかには絶対使ったらアカンで!!!

 

概ね、国の目的に沿った使い方としてはこんな感じかな?

  • 貯金
  • 保育園料の補填
  • 日々の日用品の購入
  • ジュニアNISA等の長期投資
  • 将来の教育費として積み立て(例:学資保険

 

Key
ワイも学資保険や保育園料として使わせて貰っとるよ。

 

もし学資保険を検討する場合には以下の記事を見てみてな。概要や貯蓄・節税効果について解説してるで。

学資保険で賢く節税と貯蓄!高校・大学で必要な学費は953万円

続きを見る

 

支給の対象者は?

支給の対象者は中学校卒業までのお子さんのいる親(両親どちらか)やな。

 

具体的にはこのように決められとるよ。

  • 中学校修了前(15歳になってから最初の3月31日まで)の児童を養育している
  • 主たる生計の中心者(父母の場合、一般的には所得の高い方

原則、親子共に日本国内に住民登録があること

【出典】立川市|児童手当

 

Key
なので日本国内に住民票があって子供のいる親(片親であっても)は基本全員貰えるよ!

 

もちろん、海外に住んでても例外規定があるので、キミもしくはお子さんの住んでいる国内の自治体のHPを確認してみてや~!

 

満額の手当支給額と特例給付

ほな、気になる児童手当の支給額なんやけど、お子さんの年齢に応じて下表の月額が貰えるで!

 

年齢区分

児童1人あたりの手当月額
所得限度額未満所得限度額以上
(特例給付)
3歳未満15,000円5,000円
3歳~小学校修了前(第1・2子)10,000円
3歳~小学校修了前(第3子以降)15,000円
中学生10,000円

所得は世帯合算しない(父母の場合は所得の高い方)

 

Key
両親共に働いている場合、所得は世帯合算されへんから、どちらか所得の高い方が採用されるよ。

 

次に説明する所得限度額未満の場合には各年齢に応じて10,000円もしくは15,000円が月額貰えるってわけやな。

ただ、所得が高くて所得制限限度額以上に該当してしまう場合、「特例給付」になって一律5,000円に減額されてしまうんや・・・。ガーーーン・・・!

 

この所得限度額は扶養親族人数に応じて下表の通りに決められとる。

扶養親族等の
人数
計算式所得制限限度額年収の目安
0人622万円+0万円622万円824.4万円
1人622万円+( 38万円x1人 )660万円866.7万円
2人622万円+( 38万円x2人 )698万円908.9万円
3人622万円+( 38万円x3人 )736万円951.1万円
n人622万円+( 38万円x n人 )左記計算式より-

扶養親族が老人控除対象者・老人扶養親族の場合は、上記所得額に6万円加算

【参考】横浜市|児童手当-所得制限について(年収の目安は一部改変)

 

キミがもし雇われもん(サラリーマン)で、「年収=給与」のみなら、上表の右の「年収の目安」を参考にして貰ったらえーよー!

 

あくまで年収の目安は参考程度やから、もう少し正確にキミが所得制限に該当するのかどうか確認していってみよか。

 

所得制限限度額と所得の計算法

所得制限限度額に該当するかどうかについては、子供手当における所得額(下図の「A」)を算出するんや。

 

子供手当における所得制限限度額の計算式(所得額と控除額の種類)

  • 所得額 - 控除額 - 8万円 = 子供手当における所得額(A)

 

Key
ほな所得額と控除額に関してもう少し詳しく解説していこか。

 

所得額について

今回はサラリーマン向けに書いてるから、「所得額給与所得」としておくで。

他に雑所得(FXやアフィリエイト等)や一時所得(懸賞や福引きの賞金品等)がある場合にはそれも合算してや。

 

ちなみに、給与所得なんやけど、これは「年収」とは違うから注意が必要よ。年収から給与所得控除ってものを引いたのが給与所得や。

年収と給与所得(給与所得控除を差し引く)

  • 給与所得 = 年収 - 給与所得控除

 

給与所得控除は年収によって計算式が異なるから、詳しくは以下の記事で確認してみてや~。図付きで解説しとるで!

薬剤師・看護師が簡単にできる節税と言葉の意味をFPが図解!

続きを見る

 

ちなみに・・・皆あまり気づいてないんやけど、実は2020年1月からサラリーマンの給与所得控除は10万円下げられとるんよ。

これは基礎控除の引き上げ(10万円)があって、これを相殺するために行われたんやけど、児童手当の年収目安にも影響しよる。

基礎控除ってなんや?2020年から増税?給与所得控除も要チェック

続きを見る

 

Key
具体的にはさっきの年収の目安も10万円程下げられとるんや・・・。コッソリ下げよって・・・酷い。。

 

もしこれまで年収目安のギリギリラインにおった人やったら、この給与所得控除の減額によって、気づかんまま所得制限限度額を超えてしまっとるはずや。

【参考】国税庁|No.1410給与所得控除

 

控除額について

所得額から控除額を差し引くんやけど、児童手当の場合、控除できる項目が少なくて、以下の数種類しかないんや・・・。

控除種類所得額より控除される額
(控除額)
雑損控除当該控除額
医療費控除当該控除額
小規模企業共済掛金控除当該控除額
本人該当障害者控除27万円
特別障害者控除40万円
寡婦(寡夫)控除27万円
特定寡婦控除35万円
勤労学生控除27万円
扶養者該当障害者控除27万円
特別障害者控除40万円

【出典】立川市|児童手当

 

Key
所得税に関係する所得控除の場合、もっといっぱい種類あんのになぁ~・・・。児童手当は厳しいのぉ。。
薬剤師・看護師が簡単に始められる所得控除と税額控除の一覧表やで!

続きを見る

 

雑損控除は災害や盗難で被害受けた場合にしか使えへんし・・・。一般的なサラリーマンが利用できる控除はこの2種類しかないんよな。

 

所得額を増やすには控除額を増やそう

控除額を増やすには医療費控除と小規模企業共済掛金控除(iDeCo)しかないんやけど、この2つは侮ったらアカンで!

 

Key
上手く利用すれば結構な控除額になるんや!

 

  • 医療費控除は窓口で支払った医療費が世帯で10万円を超えた分
  • iDeCo(小規模企業共済掛金控除)なら年間14.4万円~27.6万円が控除可能

 

例えば、以下の例で考えてみよっか。

  • 年間の窓口で支払った医療費が世帯で18万円
  • iDeCoの掛け金が年間144,000円

 

医療費控除は10万円を超える部分(上記の場合、18万円-10万円=8万円)、iDeCoの掛け金は限度額未満なら全額控除や!なので、それぞれの控除額は以下の通りになるよ。

  • 医療費控除:80,000円
  • 小規模企業共済掛金控除:144,000円

 

Key
合算すると224,000円やな!

 

このように、もしキミが所得制限限度額のギリギリラインにいるんやったら、iDeCoと医療費控除は絶対に利用すべきや。

 

医療費控除は正直、家族全員の体が健康なら10万円超えることは少ないわ。ただ、お子さんの出産の年やったら超えてくる可能性は十分あるで!

 

分かりやすく図でまとめるとこんな感じかな。

 

児童手当(こども手当)は控除額を増やして所得制限限度額未満にすれば満額貰える(かも)

 

控除額を増やせば増やす程、子供手当における所得額(A)が減って所得制限限度額に引っかかる可能性が低くなるってわけや!

 

まとめ

今回の記事のまとめやで~。これだけ覚えて帰ってな!

 

本記事のまとめ

  • 満額の児童手当は年齢に応じて10,000~15,000円/月
  • 所得制限限度額を超えると「特例給付」に該当し、手当は5,000円/月に
  • 医療費控除やiDeCoを利用して控除額を増やすと、限度額未満にできるかもしれない

 

児童手当はめちゃ良い制度なんやけど、年収(所得)が多い場合には減額されてしまうのが残念な点や・・・。

 

もしキミが所得制限限度額のギリギリにいるんやったら、医療費控除やiDeCoで限度額未満にできるかもしれへんな~。

 

Key
今回の記事が少しでもキミの役に立ったらワイは嬉しいよ!

 

もしお子さんが保育園に通うなら、保育園料も安くできる方法もあるで!

【図解】節税しながら保育料を安くする方法:所得控除で住民税を抑えて節約や

続きを見る

 

医療費控除やiDeCoの概要・節税効果については以下の記事でも解説しとるから、興味あったら見て行ってや。

 

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松本 洋典
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  • この記事を書いた人

Key(中二病)

【保有資格】薬剤師、2級FP技能士、他
深淵の闇(関西)より生まれしmaster swordsman。暗黒の使者(税金の計算)と奮闘中。中身はいたってマジメな社畜リーマン。
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